Методы оперативной разработки и доказывания налоговых преступлений.
За что посадят директора/собственника? Откровенный разговор с бывшим сотрудником УЭБиПК (ОБЭП)

Ксения Зыбина
Старший юрист "Селютин и партнеры"
За последние два года налоговые и правоохранительные органы, а также суды стали намного результативнее работать по налоговым правонарушениям, преступлениям за счет эффективного межведомственного взаимодействия, а также применения новых, ранее не используемых, методов доказывания. Например, при кратном снижении количества выездных налоговых проверок (ВНП), уровень возбужденных дел снизился лишь незначительно. Количество перешло в качество!
Как известно, любая, даже самая секретная информация требует удобной систематизации, хранения и обработки для дальнейшего использования. В современных условиях всеобщей цифровизации субъекты предпринимательской деятельности одновременно заинтересованы в ускорении производственных процессов и безопасности в работе с информацией.
Отдельный разговор будет о работе с сотрудниками, действующими и бывшими, поскольку зачастую именно они являются источником материала для возбуждения уголовного дела. Но об этом расскажем в следующий раз. На примере нашумевшего дела о неуплате налогов со стороны сети ресторанов «Корчма Тарас Бульба» можно провести параллель со схожими правилами работы иных организаций общественного питания.
Часто бывает так, что приходишь в какой-то ресторан, а девушка на входе виновато говорит: «Извините, у нас сегодня расчет только наличными». Затем, как выясняется, расчет наличными был не только сегодня, но и вчера и месяц как.
Так, в рамках контрольных мероприятий в отношении ООО «Орион Трейд», ООО «Управляющая компания - Сеть 10», являющейся материнской компанией для ресторанов входящих в сеть «Корчма Тарас Бульба», изъяты технические средства (флеш-накопители, ноутбуки, системные блоки), при проведении осмотра которых были обнаружены электронные файлы, содержащие показатели финансово-хозяйственной деятельности Общества, а также относящиеся к деятельности других юридических лиц, входящих в состав сети ресторанов «Корчма Тарас Бульба», а именно, ежемесячные показатели оборота, расходов, прибыли и рентабельности ресторанов, а также графики, отражающие рост или снижение вышеуказанных показателей в привязке к каждому генеральному директору ресторана, данные о поступлении наличными и через счет (оплата по банковской карте), а также данные о «внебюджетных расходах», являющихся по существу вознаграждением ООО «Управляющая Компания - Сеть 10» за услуги по координации и контролю финансово-хозяйственной деятельности, также разделенных на две части: оплата наличными и через счет с переводом с банковской карты.
В такой ситуации сохранение незарегистрированного договора для нового собственника давало бы неоправданный приоритет арендатору, не исполнившему требование закона о государственной регистрации договора, тем самым лишившему нового собственника возможности получения достоверных сведений из ЕГРН о наличии обременения имущества, и создало бы почву для потенциального злоупотребления правом со стороны прежнего собственника. Известно, что совокупная сумма претензий налоговиков приближается к двум миллиардам рублей в виде налогов.
Важно! Достоверные сведения о доходах могут быть получены от участвующих в выездной проверке сотрудников МВД России, в ходе проведенных ими оперативно- розыскных мероприятий, а именно: осмотр и изъятие документов и информации с электронных носителей.
Также, сведения, полученные в ходе оперативно-розыскных мероприятий, используются не только в качестве доказательств по налоговым преступлениям, но и в арбитражных судах, например, в спорах между партнерами.
Друзья, не теряйте драгоценное время, проведите ревизию документов и цифровых носителей уже сейчас. Регулярно проверяйте информационную безопасность своего бизнеса, чтобы не допустить утечки данных. Не пренебрегайте репетицией возможных рейдов со стороны правоохранительных органов, в этом вам всегда могут помочь специалисты нашей фирмы.
Друзья, не теряйте драгоценное время, проведите ревизию документов и цифровых носителей уже сейчас. Регулярно проверяйте информационную безопасность своего бизнеса, чтобы не допустить утечки данных. Не пренебрегайте репетицией возможных рейдов со стороны правоохранительных органов, в этом вам всегда могут помочь специалисты нашей фирмы.

Незащищенная информация может стать информацией в деле против Вас! Будьте аккуратнее!
Получить бесплатную консультацию можно по телефону
или через форму обратной связи

Читайте нас в своей ленте в социальных сетях. Подписывайтесь!
Другие материалы блога: